《内部控制与风险管理》（课程代码：14033）课程考试大纲
根据福建省教育考试院发布的新版自考专业计划知悉，2024年4月福建自考将执行新版专业计划（点击查看详情），新专业计划中14033内部控制与风险管理课程使用大纲情况如下：
课程代码：14033
课程名称：内部控制与风险管理
所属专业：120204 财务管理（专升本）
课程对应教材版本：
《公司治理与内部控制》(第二版)，（胡晓明主编，人民邮电出版社，2018年版）。
高等教育自学考试是对自学者进行的以学历教育为主的国家考试，是个人自学、社会助学和国家考试相结合的高等教育形式。按照自学考试课程命题的有关规定，制定本大纲。
一、课程性质和考试目标
1．课程性质
《内部控制与风险管理》课程是全国高等教育自学考试财务管理专业的基础课程，是向自学者传授和培养内部控制与风险管理基本理论、基本知识和应用能力而设置的一门主干课程。
2．考试目标
通过自学和考试，使自学者比较全面系统地掌握内部控制与风险管理的基本理论、基本知识，并联系实际强化训练，从而提高对内部控制与风险管理的认识，提高内部控制与风险管理的水平。
二、考试内容和考核要求
本课程的考试内容以课程考试大纲为依据。其内容为：
第一章“公司治理基础理论”需要掌握：企业的与公司治理的产生、公司治理的理论、公司治理的定义与特征、公司治理原则及框架 。
第二章“公司治理结构”需要掌握：公司治理结构概述、股东、董事会、高级管理人员、监事会 。
第三章“公司治理机制”需要掌握：公司内部治理机制、公司外部治理机制 。
第四章“公司治理模式”需要掌握：公司治理主要模式的划分、英美公司治理模式、德日公司治理模式、家族治理模式、公司治理模式未来趋向 。
第五章“内部控制的产展”需要掌握：国内外内部控制的起源与发展、我国企业内部控制规范程、公司治理与内部控制的关系 。
第六章“内部控制的基本框架”需要掌握：内部控制相关概念的界定、我国企业内部控制规范的结构与内容、内部控制的重要性和局限性 。
第七章“内部环境”需要掌握：内部环境概述、内部环境的职责、内部环境的内容 。
第八章“风险评估”需要掌握：风险评估的概念、目标设定、风险识别、风险分析、风险应对 。
第九章“控制活动”需要掌握：控制活动的基本原理及种类、控制活动的内容、业务流程控制。
第十章“信息与沟通”需要掌握：信息与沟通概述、信息与沟通的内容、信息与沟通机制。
第十一章“内部监督与评价”需要掌握：内部监督、内部控制评价、内部控制审计。
三、考试范围和考试说明
坚持质量标准，注重能力考查，使考试合格者能达到一般普通高等学校同专业同课程的结业水平，并体现自学考试以培养应用型人才为主要目标的特点。
1.考试依据和范围
（1）以本课程自学考试大纲为考试依据。
（2）考试必读教材：《公司治理与内部控制》(第二版)，（胡晓明主编，人民邮电出版社，2018年版）。
2.本课程考核的知识与能力的关系
《内部控制与风险管理》课程考试，应考核应考者的基本理论、基本知识和基本技能，以及联系实际、运用所学的理论分析问题和解决问题的能力，确保考试合格者达到全日制普通高等学校本专业相同课程的结业水平。
考试工作应引导社会助学者全面系统地进行辅导，引导应考者认真、全面地学习指定教材，系统掌握本学科知识，培养和提高运用知识和技能、分析和解决问题的能力。
3.重点与覆盖的关系
试题覆盖到各章，重点章节的内容占试卷内容比例为50-60%。
四、考试形式和试卷结构
1.考试形式为闭卷笔试，答卷时间为150分钟，采用百分制，60分为及格线。
2.考试的题型有：单项选择题、多项选择题、判断选择题、名词解释题、简答题、案例分析题。
3.本课程在试题中不同难度要求的分数比例为：容易20%，较易35%，较难35%，难10%。
4.本课程在试题中对不同能力层次要求的分数比例为：识记占20%，领会占30%；简单应用占30%；综合应用占20%。
5.本门课程有无特殊要求（包括考生可携带的工具）：无。
五、《内部控制与风险管理》课程题型举例
1.单项选择题（在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填在题后的括号内。错选、多选或未选均无分）
（1）下列各项违背基本的公司治理原则的是( )。
A.鼓励提升业绩
B.反对建立内部审计部门
C.促进道德和负责任的决策
D.设计董事会的结构以增加价值
（2）在内部控制架构中，风险评估的第一步程序是( )。
A.考虑如何对风险进行管理
B.评估风险发生的可能性或频率
C.考虑采用何种风险应对措施
D.对识别的风险进行分析和排序
2.多项选择题（在每小题列出的备选项中有一个到多个符合题目要求，请将其代码填在题后的括号内。错选、多选或未选均无分）
（1）英美公司治理模式的优势是什么？ （ ）
- 实现资本市场的优化配置 b. 提高公司的竞争力
- 强化董事会的监督权力 d. 促进公司的稳定发展
（2）东亚家族治理模式的特点是什么？
- 企业决策由家族内部序列决定 b. 重视家族的凝聚力和集权统一
- 强调员工对企业的忠诚和对长辈的孝顺 d. 企业内部管理具有家庭化特点
3.判断题
（1）公司治理模式的未来趋向可能会更加注重公司的创新和技术发展，提高企业的竞争力和市场地位。（ ）
（2）公司治理模式的未来发展可能会趋向于单一的最有效的模式，不再存在多样性和差异性。（ ）
4.名词解释
（1）内部控制
（2）组织架构
（3）内部审计
5简答题
（1）简述内部控制理论的发展阶段及其各阶段的主要特点。
（2）简述我国内部控制相关法规的建设历程。
6案例分析题
案例：某国家的一家上市公司在公司治理方面存在一些问题。公司的股权结构高度分散，股东之间缺乏有效的沟通和协调机制。董事会成员主要由公司创始人和其家族成员组成，缺乏独立董事的监督和约束。公司的经营者在决策过程中更多地考虑短期利益，忽视了公司的长期发展。此外，公司的信息披露不够透明，投资者难以获得准确的信息来做出投资决策。
问题：根据该文档中对公司治理模式的讨论，分析该公司存在的问题，并提出改进建议。
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