【天津】08390金融风险控制与管理自学考试大纲

天津市高等教育自学考试课程考试大纲

课程名称：金融风险控制与管理

课程代码：08390

2024年1月启用

第一部分   课程性质与目标

一、课程性质与特点

本课程是高等教育自学考试金融学（专升本）专业的一门专业课，是一门理论与实践并重的综合性课程。本课程首先介绍金融风险的定义、特征、类别等基本概念和基础知识，在此基础上学习市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险等八大类风险的识别、度量、监测和控制，最后讲授金融风险的管理方法，包括压力测试、资本监管和市场约束。

二、课程目标与基本要求

设置本课程的目的是使学生初步了解《巴塞尔协议》的监管思路，掌握金融机构的风险管理体系、几种重要风险的管理理论方法和主要的金融风险监管工具，培养分析金融风险的产生、发展规律，进而找出控制与化解金融风险方法的能力，为学生树立金融安全理念和良好职业操守，对金融机构进行全面风险管理或者实施有效审慎监管，打下坚实的基础。

学习本课程要求贯彻新发展理念和底线思维方式，熟知金融机构面临的主要风险和产生原因，以及对其进行识别、度量、监测和控制的理论方法。同时，与我国金融的具体实践相结合，将所学理论方法应用于金融机构和监管机构的日常工作，保证金融机构的安全稳定运行，守住不发生系统性金融风险的底线。

第二部分   考核内容与考核目标

第一章 风险管理基础

一、学习目的与要求

本章介绍金融风险和金融风险管理的基本概念和基础知识，重点是商业银行风险的主要类别。要求通过本章学习，了解风险与收益、损失的关系，掌握商业银行风险的主要类别以及系统性金融风险；了解商业银行风险管理的模式、策略和作用。

二、考核知识点与考核目标    

（一）商业银行风险（重点）：

识记：风险的概念、商业银行风险的主要类别以及系统性金融风险；

理解：风险与收益、损失的关系；

应用：系统性金融风险防范。

（二）商业银行风险管理（一般）：

识记：商业银行风险管理的主要模式；

理解：商业银行风险管理的五种策略；

应用：商业银行风险管理的作用。

第二章 风险管理体系

一、学习目的与要求

本章介绍商业银行为代表的的金融机构的风险管理体系，重点是风险限额管理。要求通过本章学习，了解商业银行的风险治理架构，理解并掌握风险文化、偏好和限额管理、风险管理政策和流程，熟悉内部控制与内部审计的内容及作用。

二、考核知识点与考核目标：

（一）风险治理架构（一般）：

识记：了解商业银行董事会及其风险管理委员会、监事会、高级管理层；

理解：商业银行风险管理部门在风险治理架构中的职责；

（二）风险文化、偏好和限额（一般）：

识记：商业银行的风险文化、偏好；

理解：商业银行风险的限额管理；

（三）风险管理政策和流程（一般）：

识记：商业银行的风险管理政策和流程；

（四）内部控制与内部审计（一般）：

识记：商业银行的内部控制与内部审计的内容及作用。

第三章 资本管理

一、学习目的与要求

本章介绍作为商业银行风险管理最重要手段的资本管理，重点是监管资本构成、资本充足率计算和监管要求，杠杆率指标的计算。要求掌握资本定义、功能以及资本管理和风险管理的关系，监管资本构成，资本充足率计算和监管要求，杠杆率指标的计算。

（一）资本定义及功能（重点）：

识记：掌握商业银行资本的定义、功能；

理解：资本管理和风险管理的关系； 

应用：系统性金融风险防范。

（二）资本分类和构成（重点）：

识记：熟悉商业银行的资本分类、监管资本构成；

理解：商业银行监管资本计算过程中的资本扣除项； 

（三）资本充足率（重点）：

识记：熟练掌握资本充足率计算和监管要求；

理解：资本充足率影响因素和管理策略、储备资本要求和逆周期资本要求；

应用：系统重要性银行附加资本要求以及第二支柱资本要求；

（四）杠杆率（重点）：

识记：熟练掌握杠杆率要求的提出背景、杠杆率指标的计算；

理解：杠杆率指标的优点； 

应用：系统重要性银行杠杆率缓冲要求。

第四章 信用风险管理

一、学习目的与要求

本章介绍商业银行信用风险管理的主要理论方法，重点是信用风险评估和计量、信用风险资本计量。要求掌握信用风险识别要点、信用风险评估和计量、信用风险监测和报告、信用风险控制和缓释方法、不良资产处置方法。

（一）信用风险识别（一般）：

识记：单一法人客户、集团法人客户、个人客户和贷款组合的信用风险识别要点；

应用：对不同主体进行信用风险识别。

（二）信用风险评估和计量（重点）：

识记：了解信用风险评估和计量的发展历程；

应用：基于内部评级的方法以及信用风险组合的计量； 

（三）信用风险监测与报告（一般）：

识记：掌握信用风险监测、预警和报告的方法；

理解：掌握信用风险监测、预警和报告的内容；

（四）信用风险控制与缓释（一般）：

识记：掌握商业银行信用风险的限额管理；

理解：掌握商业银行关键业务环节的信用风险控制和缓释方法； 

（五）信用风险资本计量（重点）：

识记：掌握商业银行资本计量的权重法；

理解：商业银行资本计量的内部评级法； 

（六）集中度风险管理（重点）：

识记：掌握商业银行授信集中度风险的定义和特征；

理解：商业银行授信集中度管理的主要框架； 

（七）资本证券化风险管理（一般）：

识记：掌握资产证券化的定义、分类、发展和意义；

理解：商业银行资产证券化业务风险管理的框架。

（八）贷款损失准备与不良资产处置（一般）：

识记：熟练掌握商业银行贷款损失准备管理的主要方法；

应用：掌握商业银行不良资产处置的主要方法。

第五章 市场风险管理

一、学习目的与要求

本章介绍商业银行市场风险管理的主要理论方法，重点是市场风险的特征与分类、交易账簿和银行账簿划分。要求掌握市场风险的特征与分类、交易账簿和银行账簿划分，金融工具估值、久期、收益率曲线以及市场风险计量方法。

（一）市场风险识别（重点）：

识记：了解市场风险的特征与分类；

理解：商业银行交易账簿和银行账簿及其划分标准；

应用：商业银行市场风险管理体系的构建。

（二）市场风险计量（重点）：

识记：掌握金融工具的估值方法；

理解：商业银行市场风险的计量方法；

应用：久期的计算方法，收益率曲线的绘制。

（三）市场风险监测与报告（一般）：

识记：商业银行市场风险的限额管理；

应用：商业银行市场风险的监测报告和控制方法。

（四）市场风险资本计量（重点）：

应用：商业银行市场风险资本计量的标准法和内部模型法。

第六章 操作风险管理

一、学习目的与要求

本章介绍商业银行操作风险管理的主要理论方法，重点是操作风险的特征、分类和关键风险指标。要求掌握操作风险的特征和分类，以及识别、控制与缓释方法，理解洗钱和反洗钱的相关概念、商业银行反洗钱管理体系以及反洗钱工作重点。

（一）操作风险识别（重点）：

识记：掌握商业银行操作风险的特征、分类；

应用：商业银行操作风险的识别方法。

（二）操作风险评估（重点）：

识记：掌握商业银行掌握操作风险与控制自我评估的主要内容；

应用：商业银行操作风险的评估流程。

（三）操作风险监测与报告（一般）：

识记：掌握商业银行操作风险的关键风险指标；

理解：掌握商业银行操作风险损失数据的收集方法；

应用：商业银行操作风险报告的主要内容；

（四）操作风险控制与缓释（一般）：

识记：掌握商业银行操作风险控制与缓释的主要方法；

（五）反洗钱管理（重点）：

识记：掌握洗钱和反洗钱相关概念、反洗钱监管体系；

理解：商业银行的反洗钱管理体系以及反洗钱工作重点。

第七章 流动性风险管理

一、学习目的与要求

本章介绍商业银行流动性风险管理的主要理论方法，重点是流动性风险评估与计量的主要方法、流动性风险限额监测和资产负债管理。要求掌握流动性风险产生的内生因素、外生因素，流动性风险评估、计量和监测方法，资产负债管理、应急机制等流动性风险控制工具。

（一）流动性风险识别（重点）：

识记：掌握商业银行流动性风险产生的内生因素、外生因素；

理解：商业银行流动性风险与多种风险的转换；

（二）流动性风险评估与计量（重点）：

识记：短期流动性风险计量、现金流分析、中长期结构性分析和市场流动性分析等商业银行流动性风险评估与计量方法；

应用：流动性风险评估方法管理商业银行流动性风险。

（三）流动性风险监测与报告（一般）：

识记：掌握商业银行流动性风险限额监测、市场流动性风险监测的主要方法；

理解：商业银行流动性风险预警机制与报告体系；

（四）流动性风险控制（一般）：

识记：掌握作为商业银行流动性风险控制工具的资产管理和负债管理；

应用：流动性风险控制在国内商业银行的实践。 

（五）流动性风险应急管理（一般）：

识记：掌握商业银行流动性风险应急机制的作用、关键要素；

应用：商业银行流动性应急计划的内容和实施。

第八章 国别风险管理

一、学习目的与要求

本章介绍商业银行国别风险管理的主要理论方法，重点是国别风险的类型和主要识别方法。要求掌握国别风险的类型、国别风险的识别方法、国别风险的计量与评估、国别风险等级分类以及国别风险敞口计量、国别风险预警和应急处置机制。

（一）国别风险识别（重点）：

识记：掌握国别风险的类型

应用：商业银行国别风险的主要识别方法；

（二）国别风险评估（一般）：

识记：掌握商业银行国别风险的计量与评估方法；

理解：商业银行国别风险等级分类以及国别风险敞口计量方法。

（三）国别风险控制与缓释（一般）：

识记：掌握商业银行国别风险限额和集中度管理的主要方法；

理解：商业银行国别风险缓释方法和工具；

应用：商业银行国别风险预警和应急处置机制。

第九章 压力测试

一、学习目的与要求

本章介绍作为商业银行风险管理重要手段之一的压力测试，重点是压力测试的定义和分类，商业银行主要风险的压力测试方法。要求掌握压力测试的定义和基础知识、压力测试的情景设置，以及商业银行信用风险、市场风险和流动性风险的压力测试方法。

（一）压力测试概述（重点）：

识记：掌握商业银行压力测试的定义、分类和作用；

理解：商业银行压力测试的分类； 

应用：商业银行压力测试的流程、承压指标及传导路径。

（二）压力测试情景（一般）：

识记：熟悉商业银行压力情景的定义、风险类型和风险因子及其变化幅度；

理解：压力情景的内在一致性和预测期间； 

（三）压力测试方法（一般）：

识记：掌握商业银行信用风险、市场风险和流动性风险的压力测试方法。

第十章 银行监管和市场约束

一、学习目的与要求

本章介绍在《巴塞尔协议》监管思路下我国商业银行监管和市场约束的作用，重点是银行监管的原则、标准和主要方式。要求掌握风险为本的商业银行监管模式以及四种类型的银行监管方式、市场约束和信息披露机制。

（一）银行监管（重点）：

识记：掌握商业银行监管的定义和必要性；

理解：商业银行监管的目标、理念、原则和标准，银行监管法律法规体系；

应用：风险为本的商业银行监管模式以及四种类型的银行监管方式。

（二）市场约束（一般）：

识记：熟悉市场约束机制、信息披露机制以及外部审计功能。

第三部分   有关说明与实施要求

一、考核目标的能力层次表述

本课程的能力考核目标共分为三个能力层次：“识记”、“理解”、“应用”。各能力层次为递进等级关系，后者必须建立在前者的基础上，其含义是：

识记：能够识别和记忆本课程中的有关名词、概念及规律的主要内容，并能够根据考核的不同要求，做出正确的表述、选择和判断。

理解：能够领悟和理解本课程中有关概念及规律的内涵，全面把握基本概念、基本原理、基本方法，能掌握有关概念、原理、方法的区别与联系，并能够根据考核的不同要求，对问题进行逻辑推理和论证，做出正确的判断、解释和说明。

应用（包含简单应用和综合应用）：能在理解掌握的基础上，联系实际、运用现代风险管理理论方法对金融机构的信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等主要风险进行识别、计量、监测和控制，已达到防范、降低、化解风险的目的；且能在此基础上，综合应用压力测试、受险价值VaR、经济资本等方法对金融机构进行动态风险管理或者监管。

 

二、指定教材

指定教材为考生自学、社会助学和考试命题的依据。

指定教材：《风险管理：初、中级适用》（2021年版） 中国银行业协会银行业专业人员职业资格考试办公室编 中国金融出版社 2021年4月

 

三、自学方法指导

1、自学时必须要认真阅读教材，开始阅读每一章之前，应先认真学习大纲中有关该章的考核知识点、自学要求以及对知识点的能力层次要求和考核要求。以便在阅读教材时做到心中有数，有的放矢。

2、使用教材时，应注意将精读与泛读相结合，应在泛读即通读的基础和掌握较全面的知识背景条件下，对考核知识点进行重点地逐段细读，逐句推敲，以求做到对基本概念深刻理解，对历史脉络彻底弄清，对基本理论牢固掌握。切忌在没有全面学习教材的情况下孤立地抓考核知识点，以免生吞活剥，不能真正地理解和灵活地运用。

3、在自学过程中，既要思考问题，也要做好阅读笔记，把教材中的基本概念、基础理论、主要方法及其应用加以整理，归纳出要点，从而加深对问题的认知、理解和记忆。有利于突出重点，并涵盖全部课程内容，同时锻炼提高自己的自学能力。

4、在自学过程中，既要注重理论知识，也应重视实际运用能力的培养。如运用现代风险管理理论方法对金融机构的信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等主要风险进行识别、计量、监测和控制等等。要通过完成练习思考题、撰写风险分析报告和小论文，锻炼自己分析论证及书面表达的能力。

 

四、对社会助学的要求

1.社会助学者应根据本大纲规定的考试内容和考核目标，认真钻研自学考试指定教材，明确本课程与其他课程不同的特点和学习要求，对自学应考者进行切实有效的辅导，引导他们防止自学中的各种偏向，把握社会助学的正确导向。

2.要正确处理基础知识和应用能力的关系，努力引导自学应考者将识记、理解与应用联系起来，把基础知识和理论转化为应用能力，在全面辅导的基础上，着重培养和提高自学应考者的分析问题和解决问题的能力。

3.要正确处理重点、次重点和一般的关系。课程内容有重点、次重点和一般之分，但考试内容是全面的，而且三者之间是相互联系的，不是截然分开的。社会助学者应指导自学应考者全面系统地学习教材，掌握全部考试内容和考核知识点，在此基础上再突出重点。总之，要把重点学习同兼顾一般结合起来，切勿孤立地抓重点，把自学应考者引向猜题押题。

4．助学学时建议。本课程共5学分，助学建议不少于90学时，课程学时分配见下表，考生也可参考该表安排自学时间。

章次	课程内容	助学学时
1	风险管理基础	9
2	风险管理体系	5
3	资本管理	7
4	信用风险管理	13
5	市场风险管理	13
6	操作风险管理	7
7	流动性风险管理	7
8	国别风险管理	7
9	压力测试	13
10	银行监管与市场约束	9
总  计		90

 

 

五、关于命题考试的若干规定

1、本大纲各章所提到的内容和考核目标都是考试的内容。

2、试卷中对不同能力层次要求和试题所占的比例大致是：“识记”为30%，“理解”为40%，“应用”为30%。

3、试题难易程度要合理，可分为四档：易、较易、较难、难，这四档在每份试卷中所占比例依次约为2：3：3：2。

4、每份试卷中，各类考核点所占比例约为：重点占65%，次重点占25%，一般占10%。

5、试题题型一般分为：选择题（包括单项与多项）、概念解释题、简答题、论述题和案例分析题等。

6、考试采用闭卷笔试，考试时间为150分钟，采用百分制评分，60分为及格。

 

• 题型示例（样题）

（一）单项选择题

债务人或交易对手未能履行合同规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险属于（    ）。

A.信用风险     B.操作风险     C.市场风险     D.流动性风险

（二）多项选择题

与单一法人客户相比，集团法人客户的信用风险具有以下明显特征（  ）

A.内部关联交易频繁

B.连环担保十分普遍

C.真实财务状况难以掌握

D.系统性风险较高

E.风险识别和贷后管理难度大

（三）概念解释题

1.风险补偿

2.压力测试

（四）简答题

风险管理对于商业银行经营的作用主要体现在哪些方面？

（五）论述题

结合商业银行信用风险管理的相关知识，说明商业银行信用风险管理的基本框架。

（六）案例分析题

2007年，美国爆发了次级债危机。长期以来，有些商业银行员工违规向信用分数较低、收入证明缺失、负债较重的人提供贷款，由于房地产市场回落和市场利率大幅攀升，客户负担逐步到了极限，大量违约客户出现，不再偿还贷款，形成坏账，次级债危机就产生了。危机使信用衍生产品市场大跌，众多机构的投资受损，并进一步致使银行间资金吃紧。危机殃及了许多全球知名的商业银行，使长期以来它们在公众心目中稳健经营的形象大打折扣。

根据上述信息分析商业银行在经营过程中面临的风险类型（要求写出4个，且明确指出风险类型相对应的材料原文），以及商业银行为应对这些风险可采取的基本策略。