【天津】00150金融理论与实务自学考试大纲

天津市高等教育自学考试课程考试大纲

课程名称：金融理论与实务

课程代码：00150

第一部分   课程性质与目标

一、课程性质与特点

本课程是高等教育自学考试会计学（专升本）专业的一门专业课。本课程整合传统货币银行学与现代金融学的内容，反映金融理论与金融实践的发展，以融通货币和货币资金的经济活动为研究对象，具体研究个人、机构、政府如何获取、支出、管理资金以及其他金融资产，其核心内容是货币供给和需求、利率的决定以及对宏观金融经济现象的解释和相应的政策建议。

二、课程目标与基本要求

设置本课程的目的是使学生对货币金融相关的基础知识、基本概念和基本理论有较全面的理解和较深刻的认识，对货币、利率、金融市场、金融机构、货币供求与均衡、货币政策等基本范畴、内在关系及其运动规律有较系统的掌握。

学习本课程要求了解国内外金融理论与实务的发展现状，熟悉金融机构和金融市场的运行机制，理解货币供给和需求、货币政策调控、通货膨胀等金融经济现象的基本原理，掌握观察和分析金融问题的正确方法，具备辨析金融理论和解决金融实际问题的能力。

三、与相关课程的联系与区别

    本课程与会计学专业的其他基础与专业课程有密切的联系。它对《会计制度设计与比较》、《会计信息系统》等课程起补充配合作用。

第二部分   考核内容与考核目标

第一章   导论

一、学习目的与要求

本章介绍金融的基础知识。要求通过本章学习，理解金融的含义与特点，熟悉金融与经济的辩证关系，了解金融主体的构成。

二、考核知识点与考核目标   

（一）金融与经济的辩证关系（次重点）：

      识记：衡量金融发展的基本指标。

      理解：实体经济与金融的关系。

（二）金融学学科体系（一般）：

      识记：金融的含义。

      理解：金融的特点。

（三）金融主体（一般）：

      识记：金融市场的主体。

      理解：金融中介的功能。

第二章   货币与货币制度

一、学习目的与要求

本章介绍货币的概念和货币制度的演变。要求通过本章学习，掌握货币的本质和职能，理解货币的概念及层次划分，熟悉货币制度的构成要素和发展演变，了解国际货币制度的演变。

二、考核知识点与考核目标       

（一）货币的产生和职能（重点）：

      理解：货币的本质。

      应用：论述货币的职能。

（二）货币的概念及层次划分（次重点）：

      识记：货币的概念。

      理解：货币层次的划分依据和具体划分。

（三）货币制度：

1．货币制度及其构成要素（重点）：

       识记：货币制度的含义。

       理解：货币制度的构成要素。

    2．货币制度的演变（重点）：

       识记：金银复本位制的含义。

       理解：金银复本位制的构成和特点。

             金本位制的构成和特点。

             不兑现的信用货币制度的含义和特点。

    3．国际货币制度（一般）：

       识记：国际货币制度的含义。

       理解：国际金本位制的特点。

             布雷顿森林体系的内容。

             牙买加体系的特点。

第三章   信用与信用体系

一、学习目的与要求

本章介绍信用形式和信用工具。要求通过本章学习，理解信用的含义和作用，了解信用活动要素，熟悉信用的表现形式，掌握信用工具的类型。

二、考核知识点与考核目标       

（一）信用及其与货币的关系（次重点）：

      识记：信用的含义。

      理解：信用在现代经济中的作用。

（二）信用活动要素（一般）：

  识记：信用活动的主体和客体。

理解：信用的基础。

（三）信用形式（重点）：

      识记：商业信用的含义和特征。

            银行信用的含义。

            国际信用的含义。

      理解：商业信用和银行信用的区别。

            国家信用的含义和特点。

（四）信用工具（重点）：

      识记：信用工具的含义和特征。

      理解：短期信用工具。

            长期信用工具。

第四章   货币的时间价值与利率

一、学习目的与要求

本章介绍货币的时间价值与利率的相关知识。要求通过本章学习，理解货币时间价值的含义，熟悉利率的分类和影响因素，掌握利率的功能。能够计算单利和复利方式下的利息以及金融资产的内在价值。

二、考核知识点与考核目标       

（一）货币的时间价值和利息（重点）：

      识记：货币时间价值的含义。

      理解：利息的本质。

（二）利率的分类和计量（重点）：

  识记：到期收益率的含义。

理解：利率的分类。

应用：计算单利和复利方式下的利息。

（三）利率的决定原理（次重点）：

      理解：凯恩斯主义的流动性偏好理论。

            利率的期限结构理论。

      应用：论述影响利率的主要因素。

（四）金融资产及金融资产价格（次重点）：

      识记：金融资产的含义和分类。

      理解：金融资产的特征。

      应用：计算金融资产的内在价值。

（五）利率的功能（重点）：

      理解：利率在不同经济活动主体中的功能。

      应用：论述利率的一般经济功能。

第五章   金融体系

一、学习目的与要求

本章介绍金融机构体系和金融市场。要求通过本章学习，熟悉金融机构体系的框架，理解金融机构的一般功能，掌握金融市场的要素、类型和功能。

二、考核知识点与考核目标   

（一）金融机构体系（次重点）：

      识记：金融机构的含义和作用。

      理解：金融机构体系的一般框架。

            金融机构的一般功能。

（二）金融市场（重点）：

      识记：金融市场的含义和特征。

      理解：金融市场的要素。

            金融市场的类型。

            金融市场的趋势。

      应用：论述金融市场的功能。

第六章   商业银行

一、学习目的与要求

本章介绍商业银行的相关业务。要求通过本章学习，理解商业银行的性质和职能，掌握商业银行的资产业务、负债业务、中间业务和表外业务，熟悉商业银行经营管理的原则。

二、考核知识点与考核目标

（一）商业银行概述（次重点）：

      识记：商业银行的定义和性质。

      理解：现代商业银行的发展趋势。

            商业银行的职能。

（二）商业银行的负债业务（重点）：

      识记：负债业务的内涵。

      理解：负债业务的构成。

（三）商业银行的资产业务（重点）：

      识记：资产业务的内涵。

      理解：资产业务的构成。

      应用：计算未到期票据贴现付款额。

（四）商业银行的中间业务和表外业务（重点）：

      识记：中间业务的含义。

            表外业务的含义。

      理解：中间业务的构成。

            表外业务的构成。

（五）商业银行经营管理（次重点）：

      识记：商业银行的经营原则。

      理解：资产负债比例管理的分类管理。

第七章   中央银行

一、学习目的与要求

本章介绍中央银行的职能和业务。要求通过本章学习，掌握中央银行的特性和基本职能，熟悉中央银行的业务，了解中央银行的制度类型，理解中央银行相对独立性的含义。

二、考核知识点与考核目标   

（一）中央银行的职能（重点）：

      理解：中央银行的特性。

      应用：论述中央银行的基本职能。

（二）中央银行的业务（重点）：

      识记：中央银行的对外金融活动。

            中央银行的经理国库业务。

      理解：中央银行的负债业务。

            中央银行的资产业务。

            中央银行的中间业务。

（三）中央银行的制度类型（一般）：

      识记：中央银行的制度类型。

（四）中央银行的相对独立性（次重点）：

      识记：中央银行相对独立性的含义。

      理解：中央银行相对独立性的表现。

第八章   政策性银行

一、学习目的与要求

本章介绍政策性银行的类型和主要业务。要求通过本章学习，理解政策性银行的特征，熟悉政策性银行的主要业务。

二、考核知识点与考核目标   

（一）政策性银行概述（重点）：

      识记：政策性银行的含义。

      理解：政策性银行的特征。

（二）开发政策性银行（一般）：

      识记：开发政策性银行的概念。

      理解：开发政策性银行的主要业务。

（三）农业政策性银行（一般）：

      识记：农业政策性银行的概念。

      理解：农业政策性银行的主要业务。

（四）进出口政策性银行（一般）：

      识记：进出口政策性银行的概念。

      理解：进出口政策性银行的主要业务。

第九章   货币市场

一、学习目的与要求

本章介绍货币市场的构成。要求通过本章学习，理解货币市场的特点和功能，掌握同业拆借市场、回购协议市场、国库券市场、大额可转让定期存单市场、票据市场等货币市场的特点，能够计算票据贴现金额。

二、考核知识点与考核目标

（一）货币市场概述（重点）：

      识记：货币市场的含义。

      理解：货币市场的特点。

            货币市场的功能。

（二）同业拆借市场（次重点）：

      识记：同业拆借市场的概念。

      理解：同业拆借市场的运作。

（三）回购协议市场（一般）：

      识记：回购协议的概念。

      理解：回购协议的种类。

（四）国库券市场（重点）：

      识记：国库券的含义。

      理解：国库券的特点。

（五）大额可转让定期存单市场（一般）：

      识记：大额可转让定期存单的含义和特点。

      理解：大额可转让定期存单的种类。

（六）票据市场（重点）：

      识记：商业汇票的概念。

            商业本票的概念和特点。

      理解：商业汇票的类型。

      应用：计算票据贴现金额。

第十章   资本市场

一、学习目的与要求

本章介绍资本市场的构成。要求通过本章学习，理解资本市场的特点和功能，掌握股票市场、债券市场、投资基金等资本市场的特点。

二、考核知识点与考核目标

（一）资本市场概述（重点）：

      识记：资本市场的特点。

            资本市场的分类。

      理解：资本市场的参与者。

            资本市场的功能。

（二）股票市场（重点）：

      识记：一级市场的概念。

      理解：二级市场的交易场所。

      应用：影响股票价格变动的主要因素。

（三）债券市场（次重点）：

      识记：债券的概念。

      理解：债券的二级市场。

（四）投资基金（一般）：

      识记：投资基金的概念和特征。

      理解：投资基金的种类。

第十一章   外汇市场

一、学习目的与要求

本章介绍外汇市场的交易方式和风险。要求通过本章学习，理解外汇市场的特征、分类和参与者，掌握外汇市场的交易方式，熟悉外汇风险的类型和管理方法。

二、考核知识点与考核目标   

（一）外汇市场概述（重点）：

      识记：外汇市场的特征和分类。

            世界主要外汇市场。

      理解：外汇市场的参与者。

（二）外汇交易（重点）：

      识记：即期外汇交易的含义和类型。

      理解：远期外汇交易的含义和类型。

            套汇交易的含义和类型。

            套利交易的含义和类型。

（三）外汇风险（次重点）：

      识记：外汇风险的分类。

      理解：外汇风险的管理方法。

第十二章   货币需求

一、学习目的与要求

本章介绍货币需求的相关理论。要求通过本章学习，理解决定货币需求的因素，了解马克思的货币需求理论，熟悉传统的货币数量学说，掌握凯恩斯货币需求理论和弗里德曼货币需求理论的主要内容。

二、考核知识点与考核目标   

（一）货币需求的内在含义（重点）：

      理解：货币需求的含义。

      应用：论述决定货币需求的因素。

（二）货币需求理论（重点）：

      识记：马克思的货币需求理论。

      理解：传统的货币数量学说。

            凯恩斯的货币需求理论。

      应用：论述弗里德曼货币需求理论的主要内容。

            利用平方根定律计算货币需求量。

第十三章   货币供给

一、学习目的与要求

本章介绍货币供给的路径与相关理论。要求通过本章学习，理解商业银行存款创造的原理，掌握基础货币的投放过程和货币乘数的影响因素，熟悉内生性与外生性货币供给理论。

二、考核知识点与考核目标   

（一）中央银行的货币供给：基础货币（重点）：

      识记：基础货币的含义。

            货币乘数的含义。

      理解：基础货币的投放过程。

            货币乘数的表达式。

      应用：论述影响货币乘数的主要因素。

（二）商业银行的货币供给：存款创造（重点）：

      识记：原始存款与派生存款的含义。

      理解：商业银行派生存款创造的前提条件。

            影响商业银行派生存款创造的因素。

（三）货币供给的内生性与外生性（次重点）：

      识记：货币供给内生性与外生性的含义。

      理解：托宾的货币供给理论。

            外生性货币供给理论。

第十四章   货币政策

一、学习目的与要求

本章介绍货币政策目标和货币政策工具。要求通过本章学习，理解货币政策最终目标之间的关系，熟悉货币政策操作目标与中介目标变量，掌握货币政策的调控工具和传导机制，了解货币政策有效性。

二、考核知识点与考核目标   

（一）货币政策与最终目标（重点）：

      识记：货币政策的概念。

      理解：货币政策最终目标之间的关系。

      应用：论述货币政策最终目标的主要内容。

（二）货币政策操作目标与中介目标（次重点）：

      识记：货币政策中介指标的含义和选择标准。

            货币政策操作目标的含义。

      理解：货币政策操作目标具体变量。

            货币政策中介目标具体变量。

（三）货币政策工具（重点）：

      识记：选择性货币政策工具的类型。

      理解：直接信用控制和间接信用控制工具。

      应用：论述一般性货币政策工具的主要内容。

（四）货币政策传导机制（次重点）：

      识记：货币政策的信用传导渠道理论。

      理解：凯恩斯学派的货币政策传导机制理论。

            货币学派的货币政策传导机制理论。

（五）货币政策有效性（一般）：

      识记：货币政策效应的含义。

      理解：货币政策时滞的含义和类型。

第十五章   通货膨胀

一、学习目的与要求

本章介绍通货膨胀的成因、影响和治理对策。要求通过本章学习，理解通货膨胀的类型，掌握通货膨胀的成因，熟悉通货膨胀的经济影响和治理对策。

二、考核知识点与考核目标   

（一）通货膨胀概述（次重点）：

      识记：通货膨胀的定义。

      理解：通货膨胀的类型。

            通货膨胀的衡量指标。

（二）通货膨胀成因（重点）：

      识记：结构型通货膨胀。

      理解：成本推动型通货膨胀。

            供求混合型通货膨胀。

      应用：论述需求拉上型通货膨胀的主要内容。

（三）通货膨胀的经济影响（重点）：

      理解：强制储蓄效应。

            收入分配效应。

            财富分配效应。

      应用：论述通货膨胀对经济增长的影响。

（四）通货膨胀的治理（次重点）：

      应用：论述通货膨胀的治理对策。

第十六章   金融风险与管理

一、学习目的与要求

本章介绍金融风险的度量和管理。要求通过本章学习，理解金融风险的特征和影响，熟悉金融风险的类型，掌握金融风险的度量指标和管理流程。能够计算单个证券的收益和风险。

二、考核知识点与考核目标   

（一）金融风险概述（重点）：

      识记：金融风险的定义及特征。

      理解：金融风险的经济影响。

（二）金融风险的种类（次重点）：

      识记：系统性风险和非系统性风险的含义。

      理解：金融风险按照风险来源分类。

（三）金融风险管理的基本理论与流程（重点）：

      理解：金融风险管理的流程。

      应用：计算单个证券的预期收益率和标准差。

（四）主要金融风险的度量方法（次重点）：

      识记：在险价值的含义。

      理解：流动性风险的度量指标。

第十七章   金融监管

一、学习目的与要求

本章介绍金融监管的内容和巴塞尔资本协议。要求通过本章学习，了解金融危机的类型，熟悉金融监管的目标、原则和内容，掌握巴塞尔资本协议的主要内容。

二、考核知识点与考核目标   

（一）金融危机（一般）：

      识记：金融危机的概念。

      理解：金融危机的类型。

（二）金融监管（重点）：

      识记：金融监管的概念。

      理解：金融监管的目标。

            金融监管的原则。

      应用：论述金融监管的内容。

（三）巴塞尔资本协议（重点）：

      识记：巴塞尔协议Ⅰ的主要内容。

理解：巴塞尔协议II的主要内容。

      应用：论述巴塞尔协议Ⅲ的主要内容。

第三部分   有关说明与实施要求

一、考核目标的能力层次表述

    本课程的能力考核目标共分为三个能力层次：“识记”、“理解”、“应用”。各能力层次为递进等级关系，后者必须建立在前者的基础上，其含义是：
    识记：能够识别和记忆本课程中的有关名词、概念及规律的主要内容，并能够根据考核的不同要求，做出正确的表述、选择和判断。

    理解：能够领悟和理解本课程中有关概念及规律的内涵，全面把握基本概念、基本原理、基本方法，能掌握有关概念、原理、方法的区别与联系，并能够根据考核的不同要求，对问题进行逻辑推理和论证，做出正确的判断、解释和说明。

应用（包含简单应用和综合应用）：能在理解掌握的基础上，综合运用基本原理和基本方法阐述货币供给和需求、货币政策调控、通货膨胀等金融经济现象的内在关系及其运动规律，是最高层次的要求。

二、指定教材

指定教材为考生自学、社会助学和考试命题的依据。

指定教材：《金融学》（第二版） 高晓燕、郭德友主编 中国金融出版社 2020年9月

三、自学方法指导

1、自学时必须要认真阅读教材，开始阅读每一章之前，应先认真学习大纲中有关该章的考核知识点、自学要求以及对知识点的能力层次要求和考核要求，以便在阅读教材时做到心中有数，有的放矢。

2、使用教材时，应注意将精读与泛读相结合，应在泛读即通读的基础和掌握较全面的知识背景条件下，对考核知识点进行重点地逐段细读，逐句推敲，以求做到对基本概念深刻理解，对逻辑脉络彻底弄清，对基本理论牢固掌握。切忌在没有全面学习教材的情况下孤立地抓考核知识点，以免生吞活剥，不能真正地理解和灵活地运用。

3、在自学过程中，既要思考问题，也要做好阅读笔记，把教材中的基本概念术语、基本理论命题、金融经济现象的大致情况加以整理，归纳出要点，从而加深对问题的认知、理解和记忆。有利于突出重点，并涵盖全部课程内容，同时锻炼提高自己的自学能力。

4、在自学过程中，既要注重理论知识，也应重视实际运用能力的培养。如结合我国宏观经济的运行情况，阐述货币政策的调控工具选择和实施效果评价等。要通过完成练习思考题、撰写小论文，锻炼自己分析论证及书面表达的能力。

 四、对社会助学的要求

1、社会助学者应根据本大纲规定的考试内容和考核目标，认真钻研自学考试指定教材，明确本课程与其他课程不同的特点和学习要求，对自学应考者进行切实有效的辅导，引导他们防止自学中的各种偏向，把握社会助学的正确导向。

2、要正确处理基础知识和应用能力的关系，努力引导自学应考者将识记、理解与应用联系起来，把基础知识和理论转化为应用能力，在全面辅导的基础上，着重培养和提高自学应考者的分析问题和解决问题的能力。

3、要正确处理重点、次重点和一般的关系。课程内容有重点、次重点和一般之分，但考试内容是全面的，而且三者之间是相互联系的，不是截然分开的。社会助学者应指导自学应考者全面系统地学习教材，掌握全部考试内容和考核知识点，在此基础上再突出重点。总之，要把重点学习同兼顾一般结合起来，切勿孤立地抓重点，把自学应考者引向猜题押题。

4、助学学时建议。本课程共6学分，助学建议不少于108学时，课程学时分配见下表，考生也可参考该表安排自学时间。

章次	课程内容	助学学时
1	导论	3
2	货币与货币制度	9
3	信用与信用体系	3
4	货币的时间价值与利率	9
5	金融体系	6
6	商业银行	9
7	中央银行	3
8	政策性银行	3
9	货币市场	9
10	资本市场	6
11	外汇市场	6
12	货币需求	6
13	货币供给	9
14	货币政策	9
15	通货膨胀	6
16	金融风险与管理	6
17	金融监管	6
总计		108

 五、关于命题考试的若干规定

1、本大纲各章所提到的内容和考核目标都是考试的内容。

2、试卷中对不同能力层次要求和试题所占的比例大致是：“识记”为30%，“理解”为40%，“应用”为30%。

3、试题难易程度要合理，可分为四档：易、较易、较难、难，这四档在每份试卷中所占比例依次约为2：3：3：2。

4、每份试卷中，各类考核点所占比例约为：重点占70%，次重点占20%，一般占10%。

5、试题题型一般分为：选择题（包括单项与多项）、填空题、简答题、论述题和计算题等。

6、考试采用闭卷笔试，考试时需携带没有任何存储功能的普通计算器。考试时间为150分钟，采用百分制评分，60分为及格。

六、题型示例（样题）

（一）单项选择题

下列属于商业银行资产业务的是（    ）。

A.转账业务           B.存款业务           C.贷款业务          D.担保业务

（二）多项选择题

以下属于长期信用工具的有（    ）。

A.债券                  B.股票                  C.支票    

D.信用卡                E.汇票

（三）填空题

__________是货币供给量通过商业银行的存款创造功能产生的信用扩张倍数。

（四）简答题

简述金融市场的功能。

（五）论述题

论述凯恩斯货币需求理论的主要内容。

（六）计算题

本金10,000元，期限3年的投资，年利率为8%，分别计算单利计息和复利计息方式下的到期本利和。