自考教材:13143税法（2024年版）

自考科目信息

出版信息

书名：税法（含：税法 自学考试大纲）（2024 年版）
主编：徐孟洲
出版社：中国人民大学出版社
出版时间：2024-08-01
页码：334页
字数：496 千字
定价：￥59 元
ISBN：978-7-300-33120-1

内容简介

本书以我国现行税法为依据，根据企业涉税实际工作过程来设计学习内容，以涉税岗位能力的培养为主线，直接为培养学生从事财税工作应具备的基本知识、基本技能和核算操作能力服务。本书包括税收与税法概述、增值税法、消费税法、企业所得税法、个人所得税法、其他实体税种等内容，通过本课程的学习，学生可了解税法基础知识和税收征收管理法律制度，理解并掌握各种实体税法制度的主要内容，全面把握我国现行各税种的计税依据、计算方法，正确计算各税种的应纳税额，从而具备对实际经济业务中涉及的税法问题的分析和解决能力。

作者介绍

徐孟洲，中国人民大学法学院教授、博士生导师，研究方向涉及经济法、财政法、税法、金融法、银行法、信托法、竞争法等；毕业于中国人民大学法学院，先后获法学学士（1982）、法学博士（1999）等学位，法国艾克斯-马赛第三大学法学院高级访问学者；兼任中国法学会银行法研究会副会长、中国商业法研究会副会长、中国法学会经济法学研究会常务理事、北京市法学会学术委员会委员。出版《耦合经济法论》《经济法学原理与案例教程》等专著、主编教材数十部，发表论文数十篇，主持完成国家社科基金项目等课题数十项。叶姗：北京大学法学院教授；张晓婷：北京师范大学法学院教授；郭昌盛：北京大学学报编辑部助理研究员。

目录

税法自学考试大纲
大纲前言……2
Ⅰ 课程性质与课程目标……3
Ⅱ 考核目标……5
Ⅲ 课程内容与考核要求……6
Ⅳ 关于大纲的说明与考核实施要求……21
附录 题型举例……24
大纲后记……26

税法
编者的话……28
第一章 税收与税法概述……29
第一节 税收的概念和根据……29
第二节 税法的概念、特征和调整对象……32
第三节 税法的地位、功能与作用……36
第四节 税法的要素……41
第五节 税法解释、渊源与体系……55
第六节 税法的产生与发展沿革……61

第二章 税权与纳税人权利……74
第一节 税收法律关系概述……74
第二节 税权及其基本权能……77
第三节 税收管理体制……80
第四节 纳税人权利及基本权能……81

第三章 增值税法律制度……85
第一节 增值税法律制度概述……85
第二节 增值税的课税要素……92
第三节 增值税的特别措施……98
第四节 增值税的征收管理……105

第四章 消费税及相关税种法律制度……112
第一节 消费税法律制度概述……112
第二节 消费税的课税要素……116
第三节 消费税的特别措施……127
第四节 消费税的征收管理……128
第五节 车辆购置税法律制度……131
第六节 城市维护建设税法律制度……137

第五章 个人所得税法律制度……143
第一节 个人所得税法律制度概述……143
第二节 个人所得税的课税要素……150
第三节 个人所得税的特别措施……164
第四节 个人所得税的征收管理……172

第六章 企业所得税法律制度……181
第一节 企业所得税法律制度概述……181
第二节 企业所得税的课税要素……184
第三节 企业所得税的特别措施……202
第四节 企业所得税的征收管理……213

第七章 其他实体税法法律制度……217
第一节 关税与船舶吨税法律制度……217
第二节 财产行为税法律制度……221
第三节 环境资源税法律制度……233
第四节 房屋土地税法法律制度……250

第八章 税收征管法律制度……275
第一节 税收征管法律制度概述……275
第二节 税务管理法律制度……278
第三节 税款征收法律制度……291
第四节 税务检查稽查制度……305
第五节 违反税法的法律责任……310
第六节 税务行政复议与诉讼……316
参考文献……332
后记……334