自考教材：[山东 广东 辽宁]14033内部控制与风险管理

适用：山东、广东、辽宁

课程代码	课程名称	教材名称	教材主编	教材出版社	学分	ISBN	版本
14033	内部控制与风险管理	内部控制与风险管理（第 3 版）	池国华 朱 荣	中国人民大学出版社	6	9787300303093	2022

课后思考题及课件

（1）内部控制与风险管理（第3版）课后思考题和案例分析答案（50页）

（2）内部控制与风险管理（第3版）教学课件（完整版）全套电子教案（537页）

出版信息

作者:池国华 朱荣

出版社:中国人民大学出版社

出版时间:2022年04月 

开 本：128开

国际标准书号ISBN：9787300303093

内容简介

本书第3版是在保持第2版基本特色与优点的前提下，为适应内部控制理论与实务发展及教学改革的要求进行的修订。本次修订主要体现在以下几个方面：
1.与时俱进。全书体现了内部控制、风险管理和合规管理三者融合的新理念，强调“大风控”体系建设的新思路。
2.融入思政。以法治思维、底线意识、社会责任、职业道德、反舞弊等为重点，通过案例引入、资料展现等多种形式融合思政基本要求。每章学习目标分成知识目标、能力目标和素养目标三种类型，与人才培养目标相契合。
3.立体交互。通过引入二维码，学生可以进行自测，阅读拓展案例，从而建立立体可视化的现代教学生态模式。
4.突出实用。本次修订替换失去时效的案例，大幅增加更具操作性与可读性的案例，讲好中国故事，展现中国形象。

目　　录

第1章发展历程
1.1内部控制与风险管理的初形态：内部牵制
1.2美国内部控制与风险管理的发展历程
1.3中国内部控制与风险管理的发展历程
第2章COSO框架
2.1内部控制整合框架（1992年版）
2.2风险管理整合框架（2004年版）
2.3内部控制整合框架与风险管理整合框架的比较
2.4COSO内部控制与风险管理框架的修订与完善
第3章中国标准
3.1《中央企业全面风险管理指引》
3.2《企业内部控制基本规范》
3.3企业内部控制配套指引
3.4《中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》
第4章内部环境
4.1组织架构
4.2发展战略
4.3人力资源
4.4社会责任
4.5企业文化
第5章风险识别
5.1风险识别的内容
5.2风险识别的流程
5.3风险识别的方法
第6章风险分析
6.1风险分析的内容
6.2风险分析的流程
6.3风险分析的方法
第7章风险应对
7.1风险规避策略
7.2风险降低策略
7.3风险转移策略
7.4风险承受策略
7.5风险应对策略的选择
第8章控制活动
8.1不相容职务分离控制
8.2授权审批控制
8.3会计系统控制
8.4财产保护控制
8.5全面预算控制
8.6运营分析控制
8.7绩效考评控制
8.8合同控制
第9章信息与沟通
9.1财务报告内部控制
9.2管理报告内部控制
9.3信息系统内部控制
第10章内部监督
10.1内部监督概述
10.2内部审计
10.3内部控制评价
主要参考文献